Що таке самозайнятість

Самозайняті — це народна назва фахівців, які працюють з клієнтами безпосередньо, без роботодавця. Наприклад, дизайнери, копірайтери, програмісти. А ще ті, хто продає товари, зроблені своїми руками: шапки, прикраси, торти. За законом вони називаються платниками податку на професійний дохід.

Фахівці, які працюють з клієнтами безпосередньо. Вдень копірайтер Христина працює в рекламному агентстві і пише тексти для його клієнтів. Компанія уклала з нею трудовий договір і сплачує за неї податки. Вечорами Христина розробляє контент-стратегії для своїх замовників і приймає гроші «в чорну». Тепер вона зможе працювати офіційно.

Індивідуальні підприємці без співробітників. Майстер манікюру Олена оформила ІП, працює сам і використовує спрощену систему оподаткування 6%. Тепер вона зможе перейти на новий податковий режим і сплачувати 4%.

Що змінилося для самозайнятих

Все про мій податок на професійний дохід — в законі № 422-ФЗ

Податок на професійний дохід — це новий податковий режим, на який можуть добровільно перейти ІП і фахівці, які працюють із замовниками за договором або одержують гроші «в чорну». Ніхто не покарає ІП і фахівців, які уклали договір ЦПХ, якщо вони продовжать працювати як раніше. А самозайняті, які зараз працюють нелегально, зможуть легалізуватися.

Навіщо переходити на новий податок

Спати спокійно. Якщо фізична особа надає послуги чи продає товари, податкова може прийти до нього з перевіркою. Якщо податківці дізнаються, що він не платить податки, змусить сплатити ПДФО за весь час ведення незаконної діяльності.

Податківці шукають нелегальних самозайнятих в соцмережах

Сплачувати низькі податки. Самозайняті фахівці будуть платити державі від 4% до 6% своїх доходів. ІП на інших системах оподаткування сплачують від 6% до 15%, а фізособи — 13% ПДФО. Платники податку на професійний дохід зможуть економити.

Не платити страхові внески. Самозайнятою не потрібно платити внески на медичне та пенсійне страхування, але і стажу у них не буде. Це означає, що вони одержують соціальну пенсію на п’ять років пізніше, ніж інші. Зате можна подбати про пенсії самому — відкладати гроші замість того, щоб віддавати їх в державні фонди.

Медичної допомоги самозайнятій ніхто не відмовить — 2% від сплати податків будуть йти у фонд обов’язкового медичного страхування.

Працювати без онлайн-каси. Щоб працювати на новому податковому режимі, каса не потрібна. ІП на інших режимах, які отримують гроші від фізичних осіб, повинні використовувати онлайн-касу. А ті, хто перейде на новий податок, можуть від неї відмовитися і заощадити. Чеки можна буде формувати через додаток «Мій податок».

Не подавати податкову декларацію. ІП та фізичні особи повинні звітувати про свої доходи в податкову інспекцію. У самозайнятих такого обов’язку немає.

Хто не зможе перейти

Самозайняті в регіонах, де податок не працює. З 2019 року на новий податок зможуть перейти самозайняті, які працюють в Москві, Московській і Калузької областях або в Татарстані. Теоретично місце проживання не має значення, але поки невідомо, як податкова буде трактувати закон. Тим, хто працює в пілотному регіоні, а зареєстрований в іншому, не варто поспішати переходити на новий режим — краще почекати роз’яснень податкової. Держава проводить експеримент в чотирьох регіонах до 31 грудня 2028 року. Іншим самозайнятою податок поки недоступний.

Самозайняті з доходом більше 2,4 млн рублів на рік. Стаття «Як вибрати систему оподаткування для ІП» Податок на професійний дохід підійде тільки тим, чий дохід не більше 2,4 млн рублів на рік. З доходів більше цієї суми доведеться платити податки. Для фізичних осіб — це ПДФО за ставкою 13%. А ІП повинні будуть перейти на іншу систему оподаткування — протягом 30 днів після перевищення ліміту подати в податкову заяву про перехід на інший податковий режим. Якщо ви заробляєте більше 2,4 млн рублів в рік, використовуйте інші системи оподаткування.

Не зможуть платити податок на професійний дохід фізичні особи та ІП, які (п. 2.1 ст. 4 закону № 422-ФЗ):

  • продають підакцизні товари або ті, які потрібно обов’язково маркувати;
  • перепродують товари або права на володіння і використання нерухомості;
  • добувають і продають корисні копалини;
  • ведуть бізнес на основі договорів доручення, договорів комісії або агентських договорів.

Скільки платити

Податок будуть платити за двома ставками:

  • 4% з доходу — якщо приймати гроші від фізичних осіб;
  • 6% з доходу — якщо гроші приходять від організацій або ВП.

Якщо оплата надходить і від людей, і від фірм, податок буде нараховуватися за різними ставками.

З яких доходів платити

Податок необхідно сплачувати з доходів, які самозайнятий фахівець отримав від замовників за роботу або послугу. Наприклад, зробив фотосесію, написав текст, підібрав новий гардероб, спік торт, провів освітні курси, зв’язав рукавиці. Гроші в подарунок на день народження або переклад від родича не обкладаються цим податком. Самозайняті будуть платити податок тільки з виручки, а не з усіх надходжень на карту.

Банки не будуть списувати податки автоматично — вони не податковий орган. А податкова може отримати інформацію про рух коштів на рахунках фізичних осіб тільки за запитом під час перевірки. Тому податківці дізнаються тільки про тих доходах, які самозайнятий їм покаже. В цьому плані нічого не зміниться.

Які доходи не потрапили під новий податок

Під новий податок не потрапили доходи, з яких потрібно платити податки (п. 2 ст. 6 закону № 422-ФЗ):

  • зарплата за трудовим договором;
  • оплата робіт і послуг за цивільно-правовим договором;
  • гроші за договором послуг або підряду від колишнього роботодавця, якщо самозайнятий звільнився менше двох років тому;
  • доходи у натуральній формі (розрахунок по бартеру);
  • гроші від продажу квартири чи машини;
  • доходи від продажу особистого майна: старого холодильника або ноутбука;
  • гроші від передачі прав на володіння і використання нерухомості;
  • доходи від продажу цінних паперів;
  • гроші за договором простого товариства: люди об’єднують вклади, щоб заробляти гроші, але не реєструються як юрособа;
  • доходи за договором довірчого управління компанією або майном;
  • доходи держслужбовців;
  • гроші від поступки і переуступки прав вимог (наприклад, стягнення чужого кредиту);
  • доходи нянь, репетиторів, доглядальниць і прибиральників, якщо вони встали на облік і використовують податкові канікули.

Як перейти

Щоб перейти на новий режим, фізособі або ІП потрібно зареєструватися в податковій. Зробити це можна двома способами.

Через додаток «Мій податок». «Мій податок» в «Апп сторі» «Мій податок» в «Гугл маркеті»Для цього потрібно завантажити в нього заяву про взяття на облік, копію паспорта та фотографію. Розробники обіцяють, що додаток з’явиться в «Апп сторі» і «Гугл маркеті» 1 січня 2019 року. Програму можна використовувати з мобільного, планшета і комп’ютера.

У грудні в «Гугл маркеті» з’явилося фейковое додаток «Мій податок». Шкоди від нього невідомий: це може бути як простий калькулятор податку, так і вірус, який вразить телефон. Щоб не нарватися на підробку, слідкуйте за новинами на сайті податкової — вони повідомлять, коли з’явиться офіційне додаток.

Через особистий кабінет на сайті податкової. Щоб відкрити доступ до особистого кабінету, треба сходити в податкову і отримати свій логін і пароль. Ті, у кого є особистий кабінет «Госуслугах», можуть зайти на сайт податкової через нього. Для отримання статусу самозайнятої копія паспорта та фото не потрібні.

Якщо податкову все влаштує, вона надішле підтвердження, що тепер ви є платником податку на професійний дохід.

Якщо дані, які самозайнятий подав при реєстрації, не співпадуть з тими, що є у податкової, вона в той же день надішле відмову, пояснить причину і запропонує надіслати документи ще раз.

ІП протягом одного місяця після реєстрації повинен відмовитися від колишньої системи оподаткування — відправити повідомлення в податкову.
Повідомлення для ІП на УСН
Повідомлення для ІП на ЕНВД

Як оформляти і платити

Якщо приймаєте безнал, сформуйте чек з допомогою програми «Мій податок» і відправте замовнику в смс або по електронній пошті. Якщо берете готівку — роздрукуйте чек на папері і віддайте покупцеві.

Чекати повідомлення від податкової. Податковий період — місяць. Податкова до 12 числа порахує суму податку за минулий місяць і надішле повідомлення в додатку «Мій податок».

Сплатити податок. До 25 числа потрібно заплатити податок за минулий місяць. У повідомленні будуть всі необхідні суми і реквізити. Якщо ви нічого не заробили або повинні заплатити менше 100 ₽ податку, платіж перейде на наступний місяць. Можна налаштувати додаток, щоб гроші списувалися автоматично.

Якщо не заплатити вчасно, протягом 10 днів податкова вимагатиме погасити прострочення — надішле повідомлення у додатку. Якщо його проігнорувати, податкова подасть на самозайнятої в суд.

Отримати податкове вирахування. Раз в житті платник податку на професійний дохід зможе зменшити суму податку на 10 000 ₽. Додаток «Мій податок» сама розрахує податковий відрахування — нічого не потрібно оформляти.

Якщо прийшла оплата від фізособи, вирахування увійде 1%: ви заплатите державі 3% податків замість 4%. Якщо гроші надійшли від компанії, вирахування потрапить 2%: у вас спишуть 4% замість 6%. Так буде до тих пір, поки сума зменшення часток не досягне 10 000 ₽.

Пам’ятка

Слежек за переказами з карти на карту з-за нового податку не буде. Податкова дізнається лише про тих доходах, які самозайнятий сам покаже через додаток «Мій Податок». Податок потрібно платити тільки з виручки від замовлень, а не з усіх надходжень на карту.

Податок для самозайнятих підходить фізичним особам та ІП, які:

  • працюють в Москві, Московській і Калузької областях або в Татарстані;
  • виконують замовлення поодинці, без найманих працівників;
  • отримують дохід до 2,4 млн рублів в рік;
  • хочуть заощадити на податках або не хочуть потрапити на штрафи за ухилення від сплати податків;
  • готові самі накопичувати на пенсію.

Твітнуть
Поділитися
Поділитися
Відправити
Запинить

Опубліковано 21 грудня 2018