Третя хвиля підключень

Эвоторы відповідають 54-ФЗ, підходять ІП з послугами

У липні 2019 року на онлайн-каси переходять усі ті, для кого раніше діяли відстрочки. Підприємцям доведеться підключити на точці інтернет, укласти договір з ОФД, купити онлайн-касу з фіскальним накопичувачем і зареєструвати в податковій. Майже не залишиться сфер, де покупців будуть обслуговувати без чека.

ІП і організації на ЕНВД, які надають послуги. До 1 липня 2019 року підприємці на ЕНВД повинні підключити онлайн-касу. Раніше здавати житло в оренду, ремонтувати машини і лікувати тварин можна було без каси, тепер — зась (пп. 1 п. 7.1 № 290-ФЗ).

Деякі ІП на патенті, які надають послуги. З початку реформи в 2016 році податкова тримала в напрузі підприємців на патенті. Спочатку їх зобов’язали підключити онлайн-каси в 2018 році, потім дали відстрочку, потім дозволили і зовсім працювати без каси, але з застереженнями — є сфери, де каса все-таки потрібна (п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ).

У результаті з 1 липня 2019 року каса знадобиться тим, хто:

  • займається перукарським бізнесом і косметологією (пп. 3 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
  • ремонтує побутову техніку та годинник (пп. 6);
  • займається авто — і мотосервисом (пп. 9);
  • перевозить вантажі та пасажирів на машинах (пп.10, 11);
  • лікує тварин (пп. 18);
  • проводить спортивні заняття (пп. 28);
  • перевозить вантажі та пасажирів по воді (пп. 32, 33) ;
  • займається полюванням (пп. 37);
  • торгує ліками або медичними послугами (пп. 38);
  • займається прокатом (пп. 40);
  • торгує в магазинах площею до 50 м2 або у кіосках (пп. 45, 46);
  • годує людей в приміщеннях площею до 50 м2 або без залу обслуговування (пп. 47, 48);
  • виробляє молоко (пп. 53);
  • займається рибальством (пп. 56);
  • ремонтує комп’ютери (пп. 63).

ІП на ЕНВД і патенті в торгівлі і громадському харчуванні без працівників. Ще одна група підприємців, для якої діяли відстрочки. З 1 липня 2019 року — всі (пп. 2 п. 7.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Працівник = співробітник з трудовим договором

ІП з вендінгом без працівників. Для вендінгу працювала персональна відстрочка — 1 липня 2019 року вона закінчується (п. 11 11.1 ст. 7 № 290-ФЗ).

Нові випадки, коли потрібна каса

Головні питання про 54-ФЗ

У липні 2018 року податкова внесла поправки в 54-ФЗ. Частина з них вступила в силу відразу ж, інші запрацюють тільки з 1 липня 2019 року (п. 4 ст. 4 закону № 192-ФЗ). Розповідаємо, що нас чекає.

Прийом платежів за комунальні послуги і капремонт. З 1 липня 2019 року, щоб приймати оплату за житло, комунальні послуги та внески на капітальний ремонт, потрібна каса. Життя ТСЖ ускладниться.

Видача позик. Податкова вважає, що позики для оплати товарів і послуг — це безготівковий розрахунок. Щоб оформити позику, потрібна каса, але зараз для цих випадків працює відстрочка. 1 липня 2019 року вона закінчується, і всі позики потрібно буде оформляти з чеком.

Залік і повернення авансів і передоплат. Зараз, коли ви продаєте подарункову картку або приймаєте передоплату за банкет, потрібно видати клієнту чек. У ньому сказано, що ви прийняли оплату. З 1 липня 2019 року потрібно видавати другий чек в момент, коли клієнт переводить картку або отримує послугу, за якою вніс передоплату.

Будь-які безготівкові платежі. Після поправок стало незрозуміло, що таке безготівкові платежі, електронні гроші та розрахунки. В одних випадках клієнтові потрібно було видавати чек, в інших немає — все було складно. З 1 липня 2019 року чек потрібен завжди. Стане неважливо, як саме клієнт платить: карткою або електронними грішми, банку, додатку або через термінал. Все прояснилося, лазівок стало менше.

Податкові відрахування закінчуються

Як бізнесмен на патенті отримав податкове вирахування
Як бізнесмен на ЕНВД отримав податкове вирахування

У 2019 році підприємці на ЕНВД і патенті можуть отримати податкове вирахування за касу — 18 000 ₽ (закон 349-ФЗ).

ІП в торгівлі і громадському харчуванні з працівниками. Щоб отримати податкове вирахування, потрібно було зареєструвати касу до 1 липня 2018 року. Якщо зареєстрували, ще можна отримати відрахування. Якщо не встигли, повернути гроші не вийде.

ІП на ЕНВД і патенті в торгівлі і громадському харчуванні без працівників. Можуть отримати податкове вирахування, якщо зареєструють касу до 1 липня 2019 року.

ІП на ЕНВД і патенті, які надають послуги. Можуть отримати податкове вирахування, якщо зареєструють касу до 1 липня 2019 року.

Новий формат фіскальних даних

З 1 січня 2019 року всі каси повинні працювати з версією ФФД 1.05. ФФД — це формат фіскальних даних: набір реквізитів в чеку, які формує каса і приймає податкова. Зараз форматів три: 1.0, 1.05 1.1. З 1 січня 2019 року податківці перестануть приймати інформацію у форматі 1.0 — всі бізнесмени повинні перейти на формат 1.05. Якщо цього не зробити, чеки не дійдуть до податкової і підприємця оштрафують.

Щоб перейти на ФФД 1.05, оновити прошивку на касі. Замінювати ФН не обов’язково.

Щоб дізнатися, з якою версією ФФД працює ваш Эвотор, роздрукуйте звіт про реєстрації ККТ. Подивіться значення в рядку «ФФД ККТ»:

  • ФФД ККТ не відображається = ФФД 1.0
  • ФФД ККТ — 2 = 1.05 ФФД
  • ФФД ККТ — 3 = ФФД 1.1


Версію ФФД можна дізнатися зі Звіту про реєстрацію ККТ

ПДВ — 20% замість 18%

З 1 січня 2019 року ПДВ 18% перетворюється в 20%. Підприємцю потрібно оновити касу, внести зміни в договори з контрагентами і далі правильно нараховувати податок. Це стосується підприємців на загальній системі оподаткування, які сплачують ПДВ за ставкою 18%.

Найбільше тонкощів з перехідними на 2019 рік договорами — наприклад, ви отримали гроші зараз, а привезете товар клієнту в наступному році. Податкова пояснює, що для розрахунку податку є одна важлива дата — відвантаження товару (лист Мінфіну №03-07-11/64045). Якщо ви підписали договір у 2018 році, а ставите товар чи надаєте послугу в 2019 році, то платити податок повинні по-новому — 20%. Вигідніше домовитися привезти товар достроково.

З «вхідним» ПДВ така ж ситуація: коли товар відвантажено, такий податок і вважається. Якщо ви купили товар у 2018 році, а продали в 2019, то «вхідний» податок буде 18%, а податок з відвантаження — 20%. Якщо ви оплатили товар у 2018 році, а забрали в 2019, то ви приймаєте його на облік за ставкою 18%. Тонкощів багато, слідкуйте за роз’ясненнями на сайті податкової.

То ж з авансом: якщо ви оплатили товар у 2018 році, а забрали в 2019, то в 2018 році ПДВ до відрахуванню з авансу буде за ставкою 18%. У 2019 році після того, як ви отримали та прийняли товар на облік, потрібно відновити податок за ставкою 18%, а потім прийняти до відрахуванню за ставкою 20%.

Коротко:

  • З 1 липня каси підключають все, крім підприємців на патенті (але деякі з них теж підключають).
  • З 1 липня чеки будуть видавати частіше: коли клієнти платять за житло та капремонт, беруть позики, знімають подарункові карти і переводять гроші через інтернет.
  • Податковий вирахування в 2019 році можуть отримати ІП на ЕНВД і патенті, які працюють в торгівлі і громадському харчуванні без працівників або надають послуги.
  • Тим, хто вже працює з касою, до 1 січня потрібно оновити прошивку і перейти на ФФД 1.05.
  • З 1 січня ставка ПДВ 18% збільшиться до 20%. Ставки 10% і 0% залишаються без змін. Оновіть касу, щоб працювати за новим вимогам.
  • Твітнуть
    Поділитися
    Поділитися
    Відправити
    Запинить

    Опубліковано 2 листопада 2018