Компанія

ІП

Коли здавати декларацію

Не пізніше 31 березня (в 2019 році — не пізніше 1 квітня, тому що 31 березня вихідний)

Не пізніше 30 квітня

Куди здавати

У податкову інспекцію за місцем знаходження — юридичною адресою

У податкову інспекцію за місцем реєстрації ІП

В якому вигляді

На папері або по інтернету через оператора: Нвіс, Такском, Контур та інших.

Які розділи заповнювати

Титульний лист, розділи 1.1 і 2.1.1
Тим, хто в минулому році платив торговий збір — додатково розділ 2.1.2

Що буде, якщо не здати

Штраф 5% від суми податку за кожний місяць запізнення: мінімум 1 000 ₽, максимум 30% від суми податку (п. 1 ст. 119 НК РФ)

Коли здавати

Компанія Не пізніше 31 березня (в 2019 році — не пізніше 1 квітня, тому що 31 березня вихідний)

ІП Не пізніше 30 квітня

Куди здавати

Компанія В податкову інспекцію за місцем знаходження — юридичною адресою

ІП В податкову інспекцію за місцем реєстрації ІП

В якому вигляді

На папері або по інтернету через оператора: Нвіс, Такском, Контур та інших.

Які розділи заповнювати

Титульний лист, розділи 1.1 і 2.1.1
Тим, хто в минулому році платив торговий збір — додатково розділ 2.1.2

Що буде, якщо не здати

Штраф 5% від суми податку за кожний місяць запізнення: мінімум 1 000 ₽, максимум 30% від суми податку (п. 1 ст. 119 НК РФ)

На готовому бланку: вручну або на комп’ютері

Порядок заповнення декларації

Крок 1. Візьміть порожній бланк декларації

Бланк можна отримати в податковій інспекції або скачати в інтернеті: в Ексель або в ПДФ. Його можна заповнити прямо на комп’ютері або роздрукувати та заповнити вручну синьою ручкою. Титульний аркуш і кожен розділ декларації потрібно роздрукувати на окремих аркушах — друкувати з двох сторін аркуша не можна.

Крок 2. Заповніть титульний аркуш



Якщо не знаєте код податкової інспекції, дізнайтесь на сайті податкової


Якщо не пам’ятаєте свій КВЕД, подивіться у виписці з реєстру юросіб — її можна отримати на сайті податкової. Достатньо ввести свій ІПН та перевірочний код. Виписку можна скачати в форматі ПДФ

Якщо здаєте декларацію самостійно, в нижній частині титульного аркуша поставте код 1 — «платник податків» і вкажіть свої ПІБ. Нижче поставте дату і розпишіться.

Якщо декларацію за дорученням здає кур’єр або бухгалтер, поставте код 2 — «представник платника податків» та вкажіть ПІБ довірителя. Нижче представник ставить дату і розписується. Ще нижче вкажіть реквізити довіреності. Наприклад, довіреність №1 від 15 квітня 2019 року. Якщо у вас ІП, підійде тільки нотаріальна довіреність

Крок 3. Порахуйте свої доходи та суму податку і заповніть розділ 2.1.1

Як рахувати доходи. При спрощеній системі оподаткування доходи вважають касовим методом. Це означає, датою отримання доходу вважається день, коли гроші прийшли:

  • в касу — якщо клієнт платить через касу;
  • на розрахунковий рахунок в банку — якщо клієнт платить по безналу безпосередньо.

Потрібно платити податок:

  • з доходів від продажу товарів, робіт;
  • з доходів від реалізації послуг, майнових прав;
  • з доходів не по основній діяльності;
  • з відсотків на залишок рахунку.

Не потрібно платити податок:

  • з перерахувань на рахунок ІП зі своєї картки;
  • з надходжень від інших контрагентів за договором позики.

Припустимо, за 1 квартал бізнесмен нічого не заробив, у 2 кварталі — отримав дохід 254 320 ₽, в 3 кварталі — 318 080 ₽, в 4 кварталі — 392 800 ₽.

Доходи за кожен період вважають наростаючим підсумком. Це значить, потрібно складати дохід за поточний квартал з доходом за попередній період.

  • Дохід за 1 квартал = 0.
  • Дохід за півріччя = дохід за 1 квартал + прибуток за 2 квартал = 0 + 254 320 ₽ = 254 320 ₽.
  • Дохід за дев’ять місяців = дохід за півріччя + дохід за 3 квартал = 254 320 ₽ + 318 080 ₽ = 572 400 ₽.
  • Дохід за рік = прибуток за дев’ять місяців + дохід за 4 квартал = 572 400 ₽ + 392 800 ₽ = 965 200 ₽.

Стандартна ставка 6%. Діє на всій території Росії.

Регіональна ставка від 1% до 5%. Місцеві влади можуть знизити податкову ставку до 1%. Зайдіть на сайт місцевого міністерства фінансів і в документах пошукайте рішення місцевої влади про зниження ставки податку.

Пільгова ставка 0%. Місцеві влади можуть встановити податкові канікули для індивідуальних підприємців, які зареєструвалися вперше і працюють у виробничій, соціальній, науковій сфері або надають населенню побутові послуги (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Зайдіть на сайт місцевого міністерства фінансів і в документах пошукайте рішення місцевої влади про податкові канікули. Податкові канікули діють до 2020 року.

Приклад пошуку пільг для Калінінградської області


Вкажіть ставки податку за кожний період

Сума податку = дохід × ставка податку

Все, що менше 50 копійок відкидається, а 50 копійок і більше округлюється до карбованця

Податок вважаємо наростаючим підсумком, як доходи.

  • Податок за 1 квартал = 0.
  • Податок за півріччя = дохід за 1 квартал × 6% = 254 320 ₽ × 6% = 15 259 ₽
  • Податок за дев’ять місяців = дохід за півріччя × 6% = 572 400 ₽ × 6% = 34 344 ₽
  • Дохід за рік = прибуток за дев’ять місяців × 6% = 965 200 ₽ × 6% = 57 912 ₽


Вкажіть суму податку за кожний період

Вкажіть, скільки заплатили страхових внесків за себе. Якщо платили частинами протягом року, вносите дані наростаючим підсумком. Якщо платили однією сумою в кінці року — вкажіть тільки річну суму, а за інші періоди поставте прочерки

Крок 4. Дізнайтеся свій код ОКТМО і заповніть розділ 1.1

Код ОКТМО можна дізнатися на сайті податкової. Виберіть свій регіон і район реєстрації, натисніть «Знайти». Сервіс видасть ваш код ОКТМО.

  • Розрахуйте суми авансових платежів на основі даних розділу 2.1.1.
  • Рядок 020 порожня — у першому кварталі доходів немає.
  • Сума авансу з податку за півріччя (рядок 040) = сума податку до сплати (Розділ 2.1.1. рядок 131) — сума податку до зменшення (Розділ 2.1.1. рядок 141) = 15 259 ₽ — 10 000 ₽ = 5 259 ₽
  • Сума авансу з податку за дев’ять місяців (рядок 070) = сума податку до сплати (Розділ 2.1.1. рядок 132) — сума податку до зменшення (Розділ 2.1.1. рядок 142) — Сума авансу з податку за півріччя (рядок 040) = 34 344 ₽ — 20 000 ₽ — 5 259₽ = 9 085 ₽
  • Сума авансу з податку за рік (рядок 100) = сума податку до сплати (Розділ 2.1.1. рядок 133) — сума податку до зменшення (Розділ 2.1.1. рядок 143) — Сума авансу з податку за півріччя (рядок 040) — Сума авансу з податку за дев’ять місяців (рядок 070) = 57 912 ₽ — 32 385 ₽ — 5 259 ₽ — 9 085 ₽ = 11 183 ₽


Поставте свій код ОКТМО в рядку 010. Рядки 030,060,090 залиште порожніми. Їх потрібно заповнювати тільки якщо ви змінювали адреса реєстрації

Покладіть роздруковану декларацію у файл або скріпіть скріпкою — проколювати діркопробивачем або степлером не можна.

Декларація готова! Можна здавати.

У безкоштовній програмі податкової

Простіше заповнити декларацію з допомогою безкоштовної програми від податкової інспекції «Платник податків ЮЛ». Завантажити програму можна на сайті податкової.


Після установки запустіть програму і додайте нового платника податків — ІП

Вкажіть свої дані

В меню виберіть «Податкова звітність» → «Створити». Зі списку документів виберіть декларацію по УСН

Виберіть рік, за який здаєте декларацію

Заповніть титульний аркуш. У полі «Податковий період» виберіть 34 — код річного звіту. Вкажіть код за місцем знаходження 120 — місце проживання підприємця, однаковий для всіх ВП. Вкажіть свій номер телефону

Якщо здаєте декларацію самі, поставте цифру 1 і вкажіть свої ПІБ. Якщо за вас здає декларацію кур’єр або бухгалтер по довіреності, поставте цифру 2 і вкажіть ПІБ

Додайте розділ для розрахунку податку 2.1.1: клацанням правої кнопки миші натисніть «Додати розділ»

Вкажіть свої доходи і податкову ставку за квартал, півріччя, дев’ять місяців і рік. Внести суму податку вручну не вийде, ці поля заблоковані — програма обчислює податок сама, коли ви заповните всі поля декларації

Вкажіть суму страхових внесків за себе за перший квартал, півріччя, дев’ять місяців та рік

Натисніть в меню зверху значок з літерою «Р»

Програма обчислення суми податку до сплати

Додайте розділ 1.1: клацанням правої кнопки миші натисніть «Додати розділ»

Програма сама заповнить розділ 1.1. Роздрукуйте декларацію: натисніть значок принтера в верхньому меню

Покладіть роздруковану декларацію у файл або скріпіть скріпкою — проколювати діркопробивачем або степлером не можна.

Декларація готова! Можна здавати

Підприємці часто запитують

Як вибрати систему оподаткування для ІП
Чи потрібно здавати декларацію, якщо за минулий рік не було доходів?

Декларацію потрібно здати, навіть якщо ви взагалі не працювали.

Потрібно прикладати до декларації документи, які підтверджують доходи та витрати, або книгу обліку доходів і витрат?

За законом, додавати до декларації первинку або книгу обліку доходів і витрат не потрібно. Податковий інспектор може вимагати потрібні документи в рамках камеральної перевірки.

Твітнуть
Поділитися
Поділитися
Відправити
Запинить

Опубліковано 5 березня 2019